一、部門基本情況

（一）職能職責

1.全麵貫徹執行財稅法律、法規、規章和方針政策。

2.起草全縣財政、稅收、國有資產(chan) 、財務、會(hui) 計和非貿易外幣收支管理方麵的規範性文件，製定有關(guan) 政策和管理製度並組織實施。

3.分析預測宏觀經濟形勢，參與(yu) 擬定全縣宏觀經濟政策。

4.參與(yu) 研究擬定全縣地方金融和融資政策，建立完善融資體(ti) 係。

5.推進預算管理製度改革、負責推進預算績效管理。

6.負責政府非稅收入管理和政府基金管理，按規定管理行政事業(ye) 性收費和財政票據。

7.組織執行國庫管理製度、國庫集中收付製度，並製定具體(ti) 管理辦法，指導和監督縣級國庫業(ye) 務。

8.組織實施政府采購製度和管理辦法，監督管理政府采購活動。

9.貫徹執行有關(guan) 國有資本經營預算管理的相關(guan) 政策，製定具體(ti) 管理辦法和收取國有資本收益。

10.貫徹執行政府債(zhai) 務管理的製度和政策，統一管理政府債(zhai) 務，防範財政風險。

11.負責管理全縣會(hui) 計工作貫徹執行會(hui) 計法律法規和具體(ti) 會(hui) 計管理製度，審批和管理中介機構從(cong) 事會(hui) 計記賬業(ye) 務，監督和規範會(hui) 計行為(wei) ，組織、指導和管理社會(hui) 審計。

12.負責執行“鄉(xiang) 財縣管”相關(guan) 規定，加強鄉(xiang) 鎮（街道）財政運行工作。

13.負責財政法治宣傳(chuan) 、信息報道、幹部教育培訓工作，管理財政隊伍等主要職能職責。

14.負責製定政府性債(zhai) 務管理政策、規章製度；實施全縣政府性債(zhai) 務規模控製和限額管理；負責地方政府債(zhai) 券申報與(yu) 分配管理工作；加強地方政府債(zhai) 券資金監督管理。

15.負責製定全縣國有資本經營預算管理製度和辦法，審核並匯總編製全縣國有資本經營預決(jue) 算草案，組織征收本級國有資本經營預算收入；負責對國有企業(ye) 資產(chan) 配置、處置、調劑、出租、出借、產(chan) 權變動、產(chan) 權登記、產(chan) 權界定、產(chan) 權年檢、資產(chan) 清查、產(chan) 權糾紛調處、資產(chan) 評估、對外投資和擔保事項的監督管理，配合辦理審批事宜；負責建立和完善國有資產(chan) 保值增值指標體(ti) 。

16.遵照《中華人民共和國預算法》、《重慶市預算外資金管理辦法》，按照縣政府、縣財政局確定的編製原則，製定縣級當年財政預算編製方案；組織縣級預算單位編製財政綜合預算草案，批複縣級預算單位財政預算方案；協助縣財政局監督檢查縣級財政綜合預算執行情況；指導鄉(xiang) 鎮財政綜合預算管理工作。

17.負責對財政性資金使用情況進行績效評價(jia) 和投資效果評價(jia) 。

18.承擔全縣各行政事業(ye) 單位非稅收入管理與(yu) 收支核算工作。

19.建立非稅收入基礎數據庫、分析資料庫，為(wei) 各單位提供非稅收入相關(guan) 的政策法規谘詢。

20.加強收費、基金管理，加強對亂(luan) 收費行為(wei) 的監督檢查。

21.加強預算內(nei) 、外資金管理，認真執行集中支付管理辦法。

22.審核、匯總各行政事業(ye) 單位非稅收入的征收、支付、結存的合規性與(yu) 合法性。

23.負責政府非稅收入管理和政府基金管理，按規定管理行政事業(ye) 性收費和財政票據。

24.對各預算單位財務收支實行“集中管理、統一開戶、分戶核算”，指導預算單位執行國家統一的會(hui) 計製度，規範會(hui) 計核算，全麵落實會(hui) 計電算化，真實、完整、準確、及時反映各單位的財務狀況，做好各項會(hui) 計事務工作。

25.負責對縣級預算單位的用款申請進行審核，根據預算單位的規模和具體(ti) 情況，對預算單位核定合理的備用金，實行報賬補款。

26.辦理財政資金撥付，監督代理銀行辦理財政資金直接支付與(yu) 財政資金授權支付業(ye) 務。

27.按照財政部門核定的單位年度預算，對預算單位資金使用情況進行監督控製。分析預算單位財務收支執行情況，按要求及時報送財務會(hui) 計報表及有關(guan) 的會(hui) 計信息資料。

28.按照政府收支分類和會(hui) 計核算的要求，建立賬冊(ce) 管理體(ti) 係；辦理預算單位賬戶的設立、變更和核銷等事宜。

29.認真貫徹《中華人民共和國會(hui) 計法》、《中華人民共和國預算法》及國家有關(guan) 財經法律法規、製度和政策；製止、糾正財政違法行為(wei) ；向財政、審計、監察等部門報告預算單位的重大財務事項或違法違紀行為(wei) 。

（二）機構設置

本部門下設2個(ge) 二級預算單位：豐(feng) 都縣財政局（本級）（另含3個(ge) 直屬事業(ye) 單位，分別為(wei) 豐(feng) 都縣財政預算績效管理中心、豐(feng) 都縣非稅收入管理中心、豐(feng) 都縣國庫集中支付中心）、豐(feng) 都縣財政投資評審中心。

二、部門決(jue) 算情況說明

（一）收入支出決(jue) 算總體(ti) 情況說明。

1.總體(ti) 情況。2023年度收入總計3291.37萬(wan) 元，支出總計3291.37萬(wan) 元。收支較上年決(jue) 算數增加31.24萬(wan) 元，增長0.96%，主要原因是政策性調資晉級、人員調動、社會(hui) 保障和就業(ye) 支出、住房保障支出等增加。

2.收入情況。2023年度收入合計3250.20萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數增加13.60萬(wan) 元，增長0.42%，主要原因是政策性調資晉級、人員調動、社會(hui) 保障和就業(ye) 支出、住房保障支出等增加。其中：財政撥款收入3250.20萬(wan) 元，占100.00%。此外，使用非財政撥款結餘(yu) 和專(zhuan) 用結餘(yu) 0.00萬(wan) 元，年初結轉和結餘(yu) 41.18萬(wan) 元。

3.支出情況。2023年度支出合計3248.90萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數增加20.32萬(wan) 元，增長0.63%，主要原因是政策性調資晉級、人員調動、社會(hui) 保障和就業(ye) 支出、住房保障支出等增加。其中：基本支出2120.60萬(wan) 元，占65.27%；項目支出1128.29萬(wan) 元，占34.73%；經營支出0.00萬(wan) 元，占0.00%。此外，結餘(yu) 分配0.00萬(wan) 元。

4.結轉結餘(yu) 情況。2023年度年末結轉和結餘(yu) 42.47萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數增加10.92萬(wan) 元，增長34.61%，主要原因是決(jue) 算時調整了年初結轉結餘(yu) 。

（二）財政撥款收入支出決(jue) 算總體(ti) 情況說明

2023年度財政撥款收、支總計3289.12萬(wan) 元。與(yu) 2022年相比，財政撥款收、支總計各增加31.24萬(wan) 元，增長0.96%。主要原因是政策性調資晉級、人員調動、社會(hui) 保障和就業(ye) 支出、住房保障支出等增加。

（三）一般公共預算財政撥款收入支出決(jue) 算情況說明

1.收入情況。2023年度一般公共預算財政撥款收入3250.20萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數增加15.85萬(wan) 元，增長0.49%。主要原因是政策性調資晉級、人員調動、社會(hui) 保障和就業(ye) 支出、住房保障支出等增加。較年初預算數減少218.70萬(wan) 元，下降6.30%。主要原因是：機關(guan) 本級較年初預算數增加308.14萬(wan) 元（年中調整預算增加政策性調資晉級、人員調動、退休“中人”一次性補貼、2021年度津補貼（超額績效）清算、2014年-2019年職業(ye) 年金做實、2022年養(yang) 老保險預算追加、撫恤金、財稅征收工作經費等）；而財政評審中心較年初預算數減少了526.83萬(wan) 元（降低了日常經費支出及項目評審谘詢服務費支出），此外，年初財政撥款結轉和結餘(yu) 38.92萬(wan) 元。

2.支出情況。2023年度一般公共預算財政撥款支出3248.90萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數增加20.32萬(wan) 元，增長0.63%。主要原因是政策性調資晉級、人員調動、社會(hui) 保障和就業(ye) 支出、住房保障支出等增加。較年初預算數減少220.00萬(wan) 元，下降6.34%。主要原因是機關(guan) 本級較年初預算數增加308.14萬(wan) 元（年中調整預算增加政策性調資晉級、人員調動、退休“中人”一次性補貼、2021年度津補貼（超額績效）清算、2014年-2019年職業(ye) 年金做實、2022年養(yang) 老保險預算追加、撫恤金、財稅征收工作經費等）；而財政評審中心較年初預算數減少了526.83萬(wan) 元（降低了日常經費支出及項目評審谘詢服務費支出）。

3.結轉結餘(yu) 情況。2023年度年末一般公共預算財政撥款結轉和結餘(yu) 40.22萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數增加10.92萬(wan) 元，增長37.27%，主要原因是決(jue) 算時調整了年初結轉結餘(yu) ，以及2023年支付項目評審谘詢服務費時，有退款，未及時列支，進而增加了財政資金的結轉結餘(yu) 。

 4.比較情況。本部門2023年度一般公共預算財政撥款支出主要用於(yu) 以下幾個(ge) 方麵：

（1）一般公共服務支出2651.83萬(wan) 元，占81.62%，較年初預算數減少320.33萬(wan) 元，下降10.78%，主要原因是2023年底部分投資評審項目經費結轉至下年支付。

（2）社會(hui) 保障與(yu) 就業(ye) 支出443.03萬(wan) 元，占13.64%，較年初預算數增加145.90萬(wan) 元，增長49.10%，主要原因是年中調整預算增加退休“中人”一次性補貼、2014年-2019年職業(ye) 年金做實、2022年養(yang) 老保險預算追加、撫恤金等。

（3）衛生健康支出78.86萬(wan) 元，占2.43%，較年初預算數減少3.84萬(wan) 元，下降4.64%，主要原因是年中人員退休，減少醫保繳費支出。

（4）住房保障支出75.17萬(wan) 元，占2.31%，較年初預算數減少41.73萬(wan) 元，下降35.70%，主要原因是2023年度清退往年多交的公積金，調低了公積金繳費基數，以及年中人員退休，導致公積金匯繳支出減少。

（四）一般公共預算財政撥款基本支出決(jue) 算情況說明

2023年度一般公共財政撥款基本支出2120.60萬(wan) 元。其中：人員經費1734.49萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數增加117.90萬(wan) 元，增長7.29%，主要原因是年中調整預算增加2021年度津補貼清算、政策性調資晉級、退休“中人”一次性補貼、2014年-2019年職業(ye) 年金做實、2022年養(yang) 老保險預算追加、撫恤金等。人員經費用途主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、社會(hui) 保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、健康休養(yang) 費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、獎勵金、其他對個(ge) 人和家庭的補助支出等。公用經費386.11萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數減少69.57萬(wan) 元，下降15.27%，主要原因是厲行節約，控減辦公費、差旅費、谘詢費、維修（護）費。公用經費用途主要包括辦公費、印刷費、谘詢費、水費、電費、郵電費、物管費、差旅費、維修（護）費、會(hui) 議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業(ye) 務費、工會(hui) 經費、其他交通費用和其他商品服務支出、辦公設備購置等。

（五）政府性基金預算收支決(jue) 算情況說明

本部門2023年度無政府性基金預算財政撥款收支。

（六）國有資本經營預算財政撥款支出決(jue) 算情況說明

本部門2023年度無國有資本經營預算財政撥款支出。

三、“三公”經費情況說明

（一）“三公”經費支出總體(ti) 情況說明

2023年度“三公”經費支出共計0.11萬(wan) 元，較年初預算數減少2.89萬(wan) 元，下降96.33%，主要原因是貫徹落實過“緊日子”政策，嚴(yan) 控公務接待，厲行節約。較上年支出數減少2.64萬(wan) 元，下降96.00%，主要原因是貫徹落實過“緊日子”政策，嚴(yan) 控公務接待，厲行節約。

（二）“三公”經費分項支出情況

本部門2023年度未發生因公出國（境）費用支出，與(yu) 上年決(jue) 算數持平。

本部門2023年度未發生公務車購置費用支出，與(yu) 上年決(jue) 算數持平。

本部門2023年度未發生公務車運行維護費支出，與(yu) 上年決(jue) 算數持平。

公務接待費0.11萬(wan) 元，主要用於(yu) 接待市局來豐(feng) 指導會(hui) 計職稱考務及績效評價(jia) 開支。費用支出較年初預算數減少2.89萬(wan) 元，下降96.33%，主要原因是貫徹落實過“緊日子”政策，嚴(yan) 控公務接待，厲行節約。較上年支出數減少2.64萬(wan) 元，下降96.00%，主要原因是貫徹落實過“緊日子”政策，嚴(yan) 控公務接待，厲行節約。

（三）“三公”經費實物量情況

2023年度本部門因公出國（境）共計0個(ge) 團組，0人；公務用車購置0輛，公務車保有量為(wei) 0輛；國內(nei) 公務接待2批次10人，其中：國內(nei) 外事接待0批次，0人；國（境）外公務接待0批次，0人。2023年本部門人均接待費107.80元，車均購置費0萬(wan) 元，車均維護費0萬(wan) 元。

四、其他需要說明的事項

（一）財政撥款會(hui) 議費和培訓費情況說明

本年度會(hui) 議費支出1.12萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數減少0.64萬(wan) 元，下降36.36%，主要原因是減少會(hui) 議開支。本年度培訓費支出1.32萬(wan) 元，較上年決(jue) 算數增加0.12萬(wan) 元，增長10.00%，主要原因是本年度培訓種類和次數增加。

（二）機關(guan) 運行經費情況說明

2023年度本部門機關(guan) 運行經費支出373.79萬(wan) 元，機關(guan) 運行經費主要用於(yu) 開支辦公費、印刷費、谘詢費、水費、電費、郵電費、物管費、差旅費、維修（護）費、會(hui) 議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業(ye) 務費、工會(hui) 經費、其他交通費用和其他商品服務支出、辦公設備購置等。機關(guan) 運行經費較上年支出數減少65.27萬(wan) 元，下降14.87%，主要原因是厲行節約，控減辦公費、差旅費、谘詢費、維修（護）費。

（三）國有資產(chan) 占用情況說明

截至2023年12月31日，本部門共有車輛0輛，其中，副部（省）級及以上領導用車0輛、主要負責人用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛，特種專(zhuan) 業(ye) 技術用車0輛，離退休幹部用車0輛。單價(jia) 100萬(wan) 元（含）以上專(zhuan) 用設備0台（套）。

（四）政府采購支出情況說明

2023年度本部門政府采購支出總額2.41萬(wan) 元，其中：政府采購貨物支出2.41萬(wan) 元、政府采購工程支出0.00萬(wan) 元、政府采購服務支出0.00萬(wan) 元。授予中小企業(ye) 合同金額2.41萬(wan) 元，占政府采購支出總額的100.00%，其中：授予小微企業(ye) 合同金額2.41萬(wan) 元，占政府采購支出總額的100.00 %。主要用於(yu) 采購辦公筆記本及台式電腦。

五、預算績效管理情況說明

根據預算績效管理要求，我部門對部門整體(ti) 和5個(ge) 二級項目開展了績效自評，涉及財政撥款項目支出資金1128.29萬(wan) 元。

（一）部門自評情況

1.2023年度部門整體(ti) 績效自評表

2.項目支出績效自評表（見附件）

（二）部門績效評價(jia) 情況

我部門未組織開展績效評價(jia) 。

（三）財政績效評價(jia) 情況

縣財政局未委托第三方對我部門開展績效評價(jia) 。

六、專(zhuan) 業(ye) 名詞解釋

（一）財政撥款收入：指本年度從(cong) 本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

（二）事業(ye) 收入：指事業(ye) 單位開展專(zhuan) 業(ye) 業(ye) 務活動及其輔助活動取得的現金流入；事業(ye) 單位收到的財政專(zhuan) 戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

（三）經營收入：指事業(ye) 單位在專(zhuan) 業(ye) 業(ye) 務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的現金流入。

（四）其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業(ye) 收入”、“經營收入”等以外的收入，包括未納入財政預算或財政專(zhuan) 戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應收及預付款項、無法償(chang) 付的應付及預收款項等。各單位從(cong) 本級財政部門以外的同級單位取得的經費、從(cong) 非本級財政部門取得的經費，以及行政單位收到的財政專(zhuan) 戶管理資金反映在本項內(nei) 。

（五）使用非財政撥款結餘(yu) ：指單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(ye) 收入”、“經營收入”、“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結餘(yu) 彌補本年度收支缺口的資金。

（六）年初結轉和結餘(yu) ：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結餘(yu) 、經營結餘(yu) 。

（七）結餘(yu) 分配：指單位按照國家有關(guan) 規定，繳納所得稅、提取專(zhuan) 用基金、轉入非財政撥款結餘(yu) 等當年結餘(yu) 的分配情況。

（八）年末結轉和結餘(yu) ：指單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結餘(yu) 、經營結餘(yu) 。

（九）基本支出：指為(wei) 保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員經費和公用經費。其中：人員經費指政府收支分類經濟科目中的“工資福利支出”和“對個(ge) 人和家庭的補助”；公用經費指政府收支分類經濟科目中除“工資福利支出”和“對個(ge) 人和家庭的補助”外的其他支出。

（十）項目支出：指在基本支出之外為(wei) 完成特定行政任務和事業(ye) 發展目標所發生的支出。

（十一）經營支出：指事業(ye) 單位在專(zhuan) 業(ye) 業(ye) 務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（十二）“三公”經費：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、夥(huo) 食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費反映單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

（十三）機關(guan) 運行經費：為(wei) 保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(ye) 單位）運行用於(yu) 購買(mai) 貨物和服務等的各項公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會(hui) 議費、福利費、日常維護費、專(zhuan) 用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(ye) 管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

（十四）工資福利支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編製外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為(wei) 上述人員繳納的各項社會(hui) 保險費等。

（十五）商品和服務支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位購買(mai) 商品和服務的支出（不包括用於(yu) 購置固定資產(chan) 的支出、戰略性和應急儲(chu) 備支出）。

（十六）對個(ge) 人和家庭的補助（支出經濟分類科目類級）：

反映用於(yu) 對個(ge) 人和家庭的補助支出。

（十七）其他資本性支出（支出經濟分類科目類級）：

反映非各級發展與(yu) 改革部門集中安排的用於(yu) 購置固定資產(chan) 、戰略性和應急性儲(chu) 備、土地和無形資產(chan) ，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業(ye) 更新改造所發生的支出。

七、決(jue) 算公開聯係方式及信息反饋渠道

本部門決(jue) 算公開信息反饋和聯係方式：

秦素蓉   023-70606947