——2021 年 12 月 29 日在縣第十八屆人大常委會(hui) 第三十九次會(hui) 議上

縣政府副縣長 秦小兵

縣人大常委會(hui) ：

我受縣人民政府委托，現將 2021 年縣級預算調整草案報告如下。

一、縣級財政預算調整事由

（一）調整收入預期

1.  一般公共預算收入預期調增 8600 萬(wan) 元。因東(dong) 方希望重慶水泥有限公司、綠島源建材有限公司等重點企業(ye) 稅收下滑，預計稅收減收12800萬(wan) 元，因此調減稅收收入預期 12800 萬(wan) 元。 為(wei) 彌補稅收減收帶來的財力影響，我縣積極組織非稅收入，同時盤活國有資源（資產(chan) ），結合當前各項非稅收入完成情況，預計全年增收21400萬(wan) 元，因此調增非稅收入預期21400萬(wan) 元。

2.  政府性基金預算收入預期調增62255萬(wan) 元。一是當年計提國有土地收益基金收入7999萬(wan) 元、農(nong) 業(ye) 土地開發資金收入769萬(wan) 元；二是計提後當年國有土地使用權出讓收入較年初預期增 加 46650 萬(wan) 元；三是城市基礎設施配套費收入增加 3000 萬(wan) 元； 四是汙水處理費收入增加 1126 萬(wan) 元；四是其他政府性基金收入 中，自平衡債(zhai) 券項目繳入“其他地方自行試點項目收益專(zhuan) 項債(zhai) 券對應項目專(zhuan) 項收入”2711 萬(wan) 元。

（二）增加上級補助收入

2020年市級預下達2021年上級補助收入263769萬(wan) 元（一般公共預算 222258萬(wan) 元、政府性基金預算41511萬(wan) 元），已納入年初預算。目前實際到位上級補助收入 381894 萬(wan) 元（一般公共預算 315324 萬(wan) 元、政府性基金預算 66550 萬(wan) 元、國有資本經 營預算 20萬(wan) 元），增加補助118125萬(wan) 元（一般公共預算 93066 萬(wan) 元、政府性基金預算 25039 萬(wan) 元、國有資本經營預算 20 萬(wan) 元） 納入預算調整。

（三）一般公共預算增加調入資金

為(wei) 確保一般公共預算“三保”支出，年初一般公共預算調入資金 65186 萬(wan) 元（政府性基金預算調入 64986 萬(wan) 元、國有資本經營預算調入 200 萬(wan) 元），本次增加政府性基金調入 32879 萬(wan) 元，用於(yu) 教育、社保、環保、農(nong) 林水、債(zhai) 券利息等支出。

（四）增加債(zhai) 務（轉貸）收入

我縣全年到位試點區縣置換債(zhai) 券 330000 萬(wan) 元（一般債(zhai) 券 180000 萬(wan) 元、專(zhuan) 項債(zhai) 券 150000 萬(wan) 元）、新增債(zhai) 券 50000 萬(wan) 元（專(zhuan) 項債(zhai) 券 50000 萬(wan) 元）、再融資置換債(zhai) 券 90800 萬(wan) 元（一般債(zhai) 券 88000 萬(wan) 元、專(zhuan) 項債(zhai) 券 2800 萬(wan) 元），共計 470800 萬(wan) 元。

年初預算再融資置換債(zhai) 券 91300 萬(wan) 元（一般債(zhai) 券 88000 萬(wan) 元、專(zhuan) 項債(zhai) 券 3300 萬(wan) 元），現將增加的債(zhai) 券轉貸收入 379500 萬(wan) 元（試點區縣置換債(zhai) 券 330000 萬(wan) 元、新增債(zhai) 券 50000 萬(wan) 元、再融資置換債(zhai) 券實際到位較年初預算減少 500 萬(wan) 元）納入預算調整。

（五）調整一般公共預算上年結轉

根據縣十八屆人大常委會(hui) 第三十七次會(hui) 議通過的2020年財政決(jue) 算情況，調整2021年一般公共預算上年結轉。全縣上年結轉年初預算 4038 萬(wan) 元，調增 512 萬(wan) 元，調整為(wei) 4550萬(wan) 元。其中：縣本級上年結轉年初預算 271 萬(wan) 元，調增 512 萬(wan) 元，調整為(wei) 783萬(wan) 元。

（六）增加上解支出

年初預算上解支出 12500 萬(wan) 元，根據目前市局上解通知文件及收入情況，預計全年需上解 37784 萬(wan) 元，增加 25284 萬(wan) 元納入預算調整，主要是重慶市財政局《關(guan) 於(yu) 上解 2021 年機關(guan) 事 業(ye) 單位養(yang) 老保險基金收支缺口財政補助資金的通知》（渝財社〔2021〕75 號）上解支出 19473 萬(wan) 元、重慶市財政局《關(guan) 於(yu) 上解 2021 年度城鄉(xiang) 居民基本養(yang) 老保險政府補貼的通知》（渝財社 〔2021〕109 號）上解支出 2778 萬(wan) 元、土地出讓金上解增加 2287 萬(wan) 元、債(zhai) 券發行登記費上解 479 萬(wan) 元。

（七）增加補助鄉(xiang) 鎮支出

年初預算補助鄉(xiang) 鎮支出 49405 萬(wan) 元，主要是基本支出和項目支出體(ti) 製定額基數。年中因補助鄉(xiang) 鎮中市縣專(zhuan) 項，以及人員 變動和政策性調標等原因增加結算補助，結合預計支付情況， 預計較年初預算增加補助 77975 萬(wan) 元納入預算調整（其中：一般公共預算增加補助支出 59187 萬(wan) 元、政府性基金預算增加補 助支出 18788 萬(wan) 元）。

二、縣級財政預算調整方案

根據上述事由，擬調整經縣第十八屆人民代表大會(hui) 第五次會(hui) 議批準的縣級預算，調整後實現收支平衡、結構合理。

（一）一般公共預算

縣級一般公共預算收入總計 606942 萬(wan) 元，調增 315057 萬(wan) 元，調整為(wei) 921999萬(wan) 元。其中：本級收入 230000萬(wan) 元，調增 8600 萬(wan) 元，調整為(wei) 238600 萬(wan) 元；轉移性收入 376942 萬(wan) 元，調 增 306457 萬(wan) 元（上級補助收入調增 93066 萬(wan) 元、政府性基金調入調增 32879 萬(wan) 元、地方政府債(zhai) 務收入調增 180000 萬(wan) 元、 上年結轉調增 512 萬(wan) 元），調整為(wei) 683399 萬(wan) 元。

縣級一般公共預算支出總計 606942 萬(wan) 元，調增315057萬(wan) 元，調整為(wei) 921999 萬(wan) 元。其中：本級支出 459537 萬(wan) 元，調增 54959 萬(wan) 元，調整為(wei) 514496 萬(wan) 元；轉移性支出 147405 萬(wan) 元， 調增 260098 萬(wan) 元（上解上級支出調增 20905 萬(wan) 元、補助下級 支出調增 59187 萬(wan) 元、地方政府債(zhai) 務還本支出調增 180006 萬(wan) 元），調整為(wei) 407503 萬(wan) 元。

（二）政府性基金預算

縣級政府性基金預算收入總計 146629 萬(wan) 元，調增 286794 萬(wan) 元，調整為(wei) 433423 萬(wan) 元。其中：本級收入 100000 萬(wan) 元，調增 62255 萬(wan) 元，調整為(wei) 162255 萬(wan) 元；轉移性收入 46629 萬(wan) 元，調增 224539 萬(wan) 元（上級補助收入調增 25039 萬(wan) 元、地方 政府債(zhai) 務收入調增 199500 萬(wan) 元），調整為(wei) 271168 萬(wan) 元。

縣級政府性基金預算支出總計 146629 萬(wan) 元，調增 286794 萬(wan) 元，調整為(wei) 433423 萬(wan) 元。其中：本級支出 75843 萬(wan) 元，調 增 80748 萬(wan) 元，調整為(wei) 156591 萬(wan) 元；轉移性支出 70786 萬(wan) 元，調增 206046 萬(wan) 元（補助下級支出調增 18788 萬(wan) 元、調出資金調增 32879 萬(wan) 元、上解上級支出調增 4379 萬(wan) 元、地方政 府債(zhai) 務還本支出增加 150000 萬(wan) 元），調整為(wei) 276832 萬(wan) 元。

（三）國有資本經營預算

國有資本經營預算收入總量 1000 萬(wan) 元，調增 20 萬(wan) 元，調整為(wei) 1020 萬(wan) 元。其中：本級收入 1000 萬(wan) 元無調整；轉移性收 入調增 20 萬(wan) 元（上級補助收入調增 20 萬(wan) 元），調整為(wei) 20 萬(wan) 元。

國有資本經營預算支出總量 1000 萬(wan) 元，調增 20 萬(wan) 元，調整為(wei) 1020 萬(wan) 元。其中：本級支出 800 萬(wan) 元，調增 20 萬(wan) 元，調整為(wei) 820 萬(wan) 元；轉移性支出 200 萬(wan) 元（調出資金 200 萬(wan) 元）無調整。

（四）社會(hui) 保險基金預算

年初預算和預算調整均由市級編製。

三、全縣代編預算變動情況

根據上述調整事項，全縣代編預算將作如下變動。

（一）一般公共預算

全縣一般公共預算收入總計 610709 萬(wan) 元，調增315057萬(wan) 元，調整為(wei) 925766萬(wan) 元。其中：本級收入 230000 萬(wan) 元，調增 8600 萬(wan) 元，調整為(wei) 238600 萬(wan) 元；轉移性收入380709 萬(wan) 元，調增 306457 萬(wan) 元（上級補助收入調增 93066 萬(wan) 元、政府性基金調入調增 32879 萬(wan) 元、債(zhai) 務轉貸收入調增 180000 萬(wan) 元、上年 結轉調增 512 萬(wan) 元），調整為(wei) 687166 萬(wan) 元。

全縣一般公共預算支出總計 610709 萬(wan) 元，調增 315057 萬(wan) 元，調整為(wei) 925766 萬(wan) 元。其中：本級支出 512709 萬(wan) 元，調增 114146 萬(wan) 元，調整為(wei) 626855 萬(wan) 元；轉移性支出 98000 萬(wan) 元，調增 200911 萬(wan) 元（上解上級支出調增 20905 萬(wan) 元、地方政府 債(zhai) 務還本支出 180006 萬(wan) 元），調整為(wei) 298911 萬(wan) 元。

（二）政府性基金預算

全縣政府性基金預算收入總計 148922 萬(wan) 元，調增 286794 萬(wan) 元，調整為(wei) 435716 萬(wan) 元。其中：本級收入 100000 萬(wan) 元，調增 62255 萬(wan) 元，調整為(wei) 162255 萬(wan) 元；轉移性收入 48922 萬(wan) 元，調增 224539 萬(wan) 元（上級補助收入調增 25039 萬(wan) 元、債(zhai) 務 轉貸收入調增 199500 萬(wan) 元），調整為(wei) 273461 萬(wan) 元。

全縣政府性基金預算支出總計 148922 萬(wan) 元，調增 286794 萬(wan) 元，調整為(wei) 435716萬(wan) 元。其中：本級支出 78136 萬(wan) 元，調增 99536 萬(wan) 元，調整為(wei) 177672 萬(wan) 元；轉移性支出 70786 萬(wan) 元，調增 187258萬(wan) 元（上解支出調增 4379 萬(wan) 元、調出資金調 增 32879 萬(wan) 元、債(zhai) 務還本支出調增 150000 萬(wan) 元），調整為(wei) 258044 萬(wan) 元。

（三）國有資本經營預算

國有資本經營預算收入總量 1000 萬(wan) 元，調增 20 萬(wan) 元，調整為(wei) 1020 萬(wan) 元。其中：本級收入1000萬(wan) 元無調整；轉移性收入調增 20 萬(wan) 元（上級補助收入調增 20 萬(wan) 元），調整為(wei) 20 萬(wan) 元。

國有資本經營預算支出總量1000萬(wan) 元，調增20萬(wan) 元，調整為(wei) 1020 萬(wan) 元。其中：本級支出 800 萬(wan) 元，調增 20 萬(wan) 元，調整為(wei) 820 萬(wan) 元；轉移性支出 200 萬(wan) 元（調出資金 200 萬(wan) 元）無調整。

（四）社會(hui) 保險基金預算

年初預算和預算調整均由市級編製。

四、政府債(zhai) 務情況

2020 年底，我縣政府債(zhai) 務餘(yu) 額 72.92 億(yi) 元，2021年增加 47.08 億(yi) 元、還本9.13億(yi) 元，2021年底我縣政府債(zhai) 務110.87 億(yi) 元。

2021 年我縣到位各類債(zhai) 券資金共計 470800 萬(wan) 元，其中：試點區縣置換債(zhai) 券 330000萬(wan) 元、再融資債(zhai) 券 90800 萬(wan) 元、新增債(zhai) 券 50000 萬(wan) 元。一是試點區縣置換債(zhai) 券 330000 萬(wan) 元，其中：《重 慶市財政局關(guan) 於(yu) 下達再融資一般債(zhai) 券資金預算的通知》（渝財債(zhai) 〔2021〕15 號）180000 萬(wan) 元，《重慶市財政局關(guan) 於(yu) 下達再融資專(zhuan) 項債(zhai) 券資金預算的通知》（渝財債(zhai) 〔2021〕26 號）150000 萬(wan) 元。330000 萬(wan) 元全部用於(yu) 置換隱性債(zhai) 務係統中成本高和即將到期的債(zhai) 務本金。二是再融資債(zhai) 券 90800 萬(wan) 元，其中：《重慶市財政局關(guan) 於(yu) 下達再融資一般債(zhai) 券資金預算的通知》（渝財債(zhai) 〔2021〕27 號）4000萬(wan) 元、《重慶市財政局關(guan) 於(yu) 下達 2021年第四批政府 債(zhai) 券資金預算的通知》（渝財債(zhai) 〔2021〕39 號）34000 萬(wan) 元、《重慶市財政局關(guan) 於(yu) 下達 2021 年第五批政府債(zhai) 券資金預算的通知》 （渝財債(zhai) 〔2021〕54 號）一般債(zhai) 券 50000 萬(wan) 元和專(zhuan) 項債(zhai) 券 2800 萬(wan) 元。90800 萬(wan) 元全部用於(yu) 置換到期債(zhai) 券本金。三是新增債(zhai) 券 50000 萬(wan) 元，《重慶市財政局關(guan) 於(yu) 下達 2021 年第七批政府債(zhai) 券資金預算的通知》（渝財債(zhai) 〔2021〕70 號）下達專(zhuan) 項債(zhai) 券 50000 萬(wan) 元。分別用於(yu) 以下項目建設：豐(feng) 都縣客運碼頭（南北岸）岸電 設施升級改造工程（一期）2000 萬(wan) 元；豐(feng) 都縣南天湖旅遊基礎設施建設（二期）30000 萬(wan) 元；豐(feng) 都縣龍河東(dong) 片區城鎮化建設項 目（一期）8000 萬(wan) 元；豐(feng) 都縣小月壩水庫工程 6000 萬(wan) 元；豐(feng) 都縣觀音岩水庫工程 4000 萬(wan) 元。

當年還本 91300 萬(wan) 元。其中：用再融資債(zhai) 券還本 90800 萬(wan) 元；用縣級政府性基金預算安排支出還本 500 萬(wan) 元。

五、動支預備費情況

縣本級年初預備費6140萬(wan) 元，縣級部門使用 2343 萬(wan) 元，其中：動物疫病防控經費 134 萬(wan) 元、公路搶險整治經費 356 萬(wan) 元、鬆材線蟲病防治經費 267 萬(wan) 元、新冠疫情防控經費 308 萬(wan) 元、自然災害救助經費 60 萬(wan) 元、綜合應急經費 378 萬(wan) 元、危房整治經費136萬(wan) 元、安全生產(chan) 監管經費 463 萬(wan) 元、地質災害防 治經費 241 萬(wan) 元；鄉(xiang) 鎮使用3797萬(wan) 元，其中：動物疫病防控經 費 141 萬(wan) 元、公路搶險整治經費101 萬(wan) 元、鬆材線蟲病防治經費 903 萬(wan) 元、新冠疫情防控經費 160 萬(wan) 元、自然災害救助經費 35 萬(wan) 元、綜合應急經費 30 萬(wan) 元、地質災害防治經費 2427 萬(wan) 元。

六、土地出讓金相關(guan) 費用計提情況

根據渝辦發〔2007〕74 號《關(guan) 於(yu) 規範國有土地使用權出讓 收支管理的通知》、財政部財綜〔2011〕48 號《財政部水利部關(guan) 於(yu) 從(cong) 土地出讓收益中計提農(nong) 田水利建設資金有關(guan) 事項的通知》、 財政部財綜〔2011〕62 號《財政部教育部關(guan) 於(yu) 從(cong) 土地出讓收益 中計提教育資金有關(guan) 事項的通知》，結合當年土地出讓情況及收 益測算，一是計提到政府性基金預算國有土地收益基金收入 7999 萬(wan) 元、農(nong) 業(ye) 土地開發資金收入 769 萬(wan) 元，並相應調整支出 安排；二是計提到一般公共預算農(nong) 田水利建設資金 3333 萬(wan) 元、 教育基金 3333 萬(wan) 元，作為(wei) 縣級一般公共預算專(zhuan) 項收入。

七、相關(guan) 說明

以上調整方案，經縣人大常委會(hui) 審查批準後，財政部門將按此方案組織辦理年度決(jue) 算。需要說明的是，因地方財政收入及上級補助收入尚未最後紮賬，預算調整數並不是年度預算執行的最終決(jue) 算數，有關(guan) 決(jue) 算變化情況將在財政預決(jue) 算草案報告中詳細匯報。